2025年10月，對所有電商從業者來說是個關鍵節點——覆蓋淘寶、京東、抖音、拼多多、亞馬遜等全平臺的稅收新規正式全面實施。從此，電商行業告別 “數據模糊” 的監管階段，進入 “經營數據全透明” 的稅務監管新時代。

無論是企業店鋪、個人店，還是直播帶貨主播、代運營機構，都需按規向稅務機關報送數據；若逾期或虛假報送，最高將面臨50萬元罰款及停業整頓。今天，護航財稅客服小編結合新規細則，幫你把合規邏輯講透。

一、電商新規重點速覽

誰需要申報

新規覆蓋的經營主體幾乎包含所有電商從業者，但也有明確例外，具體劃分如下：

1、必申報群體：平臺內經營者（企業店鋪、個人店鋪）、直播帶貨主播、電商代運營機構；

2、暫不納入群體：僅提供配送、家政等便民勞務的人員（如快遞員、平臺保潔）。

簡單說：只要你是 “賣貨/提供電商服務賺錢”，就需要申報；純靠 “體力/基礎勞務賺錢”，暫時不用。

報送的內容

稅務機關要求報送的信息分兩類，缺一不可：

1、基礎信息：營業執照、統一社會信用代碼（個人店鋪需提供身份證信息）；

2、經營數據：季度銷售額、退貨金額、實際營收（所有數據需精確到 “元”，不可模糊填報）。

3、特別提醒：退貨金額需單獨列明，且需與平臺后臺數據一致，不可隨意扣除，稅務機關會直接比對平臺報送數據，虛假填報一查一個準。

開始時間

1、首次申報節點：2025年10月，需報送2025年7-9月（第三季度）的經營數據；

2、后續申報頻率：按季度申報，即每年1月、4月、7月、10月，分別報送前一季度數據。

未按規定報送怎樣處理

未按規定申報的后果遠比想象中嚴重，主要分三級處罰：

1、限期改正：首次逾期或信息輕微錯誤，稅務機關會責令限期補報；

2、罰款處罰：逾期不改正的，處2萬-10萬元罰款；情節嚴重（如拒絕報送、虛假填報）的，處10萬-50萬元罰款，還可能被責令停業整頓；

3、信用懲戒：只要出現 “逾期報送、信息不實、拒絕提供” 任一情形，就會納入納稅信用評價（影響貸款、招投標）；一年內2次以上違規，還會被向社會公示（相當于給店鋪貼 “失信標簽”）。

4、尤其注意：直播帶貨相關從業者違規，會直接依據《中華人民共和國稅收征收管理法》處理，處罰力度比普通商家更嚴！

二、電商新規重點速覽

平臺數據全面共享

2025年新規要點：

· 所有電商平臺必須向稅務機關實時傳輸交易數據

· 包括但不限于：銷售額、退款金額、促銷優惠

· 數據涵蓋所有電商形式：直播帶貨、社交電商、傳統平臺電商

影響分析：

過去存在的"隱匿收入"操作將無處遁形，稅務機關可實現銷售數據的全天候自動比對。

納稅身份認定標準更新

小規模納稅人認定：

· 年銷售額≤500萬元：可保持小規模身份

· 增值稅按1%征收（現行優惠政策）

· 季度銷售額≤30萬元：免征增值稅

一般納稅人認定：

· 年銷售額＞500萬元：強制登記

· 根據不同商品適用不同稅率（13%、9%、6%）

· 可抵扣進項稅額

成本費用抵扣新規

可抵扣項目明確：

1、平臺費用：傭金、推廣費、技術服務費

2、運營成本：倉儲費、快遞費、包裝費

3、營銷支出：廣告投放、直播費用

4、采購成本：商品進貨、原材料采購

重要提示： 必須取得合規發票方可抵扣！

跨境電商特殊規定

2025年新政：

· 跨境電商綜合稅率維持不變

· 進口環節增值稅、消費稅合并征收

· 需通過跨境電商統一平臺申報

稅收優惠延續政策

可享受的優惠：

· 小微企業稅收優惠（利潤300萬以下按5%）

· 重點群體創業稅收減免

· 數字經濟示范區稅收優惠

合規操作指南

立即自查項目：

1、確認歷史收入是否全部申報

2、檢查成本發票是否齊全

3、評估納稅人身份是否最優

4、核對平臺數據與申報數據

合規建議

1、規范記賬：實現業務流、資金流、發票流"三流合一"

2、及時申報：按月或按季完成納稅申報

3、專業支持：選擇熟悉電商業務的代理記賬機構

4、資料留存：保存交易記錄、聊天記錄等電子憑證。

緊急合規指南

1、立即行動

?梳理各平臺交易數據

?補全歷史申報記錄

?建立合規賬務體系

2、長期策略

?轉型品牌化經營

?布局跨境電商

?優化稅務架構

三、申報流程

1、實名注冊：

個人店登錄“個人所得稅”App，綁定銀行卡；個體戶或公司登錄電子稅務局，完成稅（費）種認定。

2、建賬：

下載平臺銷售原始訂單（CSV），按月匯總收入、退貨、傭金、推廣費，生成Excel臺賬留存備查。

3、算稅：

用上述公式算出季度應繳增值稅、附加稅、個稅。

4、申報：

   增值稅及附加：季度終了后15日內，電子稅務局提交《增值稅納稅申報表（小規模納稅人）》。

   經營所得個稅：季度終了后15日內，提交《個人所得稅經營所得納稅申報表（A表）》。

   年度匯算：次年3月31日前，提交《個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）》，多退少補。

5、繳稅：

三方協議自動扣款，或手動掃碼支付。

6、資料保存：

訂單、發票、銀行流水、申報表集中保存10年，稅務可隨時抽查。

*本站所有相關知識僅供大家參考、學習之用，部分來源于互聯網，其版權均歸原作者及網站所有，如無意侵犯您的權利，請與小編聯系，我們將會在第一時間核實，如情況屬實會在3個工作日內刪除；如您有優秀作品，也歡迎聯系小編在我們網站投稿！ 7*24小時免費熱線： 158-1868-5225